【810專題】外幣壽險保單知多少-3

外幣壽險保單普及的原因 外幣保單受青睞與普及的原因,可從四方面分析: 一、保障與投資功能兼具:外幣保單包括投資型及傳統型保單。例如,就外幣傳統型保單而言,除原有壽險保障外,內含外幣與台幣利差。就終身美元分紅保險為例,預定利率以美元利率為計算基礎,由於目前美元利率高於台幣利率,因此保費較低,而分期繳費除可分散匯差風險,並享有分紅選擇權; 二、滿足生活與理財國際化需求:多元資產配置、子女留學及退休移民為選擇外幣保單首要因素。自2007年4月23日央行公布「保險業辦理外匯業務管理辦法」以來,外幣投資型保單交易量大幅成長可知,外幣保單逐漸受到市場青睞; 三、取代境外保單:未經主管機關金管會核准的保單,即屬於境外(地下)保單,境外保單之保費支出與理賠金皆無法享受租稅優惠。消費者可選擇外幣保單取代境外保單,適用遺贈稅法的保險給付優惠﹔ 四、提升業者資產負債管理效率﹕事實上,外幣傳統型保單的放行,不僅提供消費者另一項選擇,對壽險公司而言,外幣傳統型保險也有助於降低壽險公司的資產負債幣別之不對稱風險(currency mismatch),並提升資產負債管理效率。

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